JPK VAT dla mikroprzedsiębiorców szkolenie

>> YOUR LINK HERE: ___ http://youtube.com/watch?v=RBxJ1nKdc_8

Co to jest JPK? Kto ma obowiązek wysyłki JPK_VAT? Jakie są terminy? Jak jest zbudowana struktura JPK_VAT? Zapraszamy do obejrzenia wideo szkolenia, a następnie sprawdzenia swojej wiedzy w teście o JPK: https://ankietainfakt.typeform.com/to.... • ► Co to jest JPK? • JPK to zbiór danych, które zostały wyeksportowane z prowadzonych w formie elektronicznej rejestrów zakupu i sprzedaży podatnika. • https://www.infakt.pl/jednolity-plik-... • Są to dane o ustandaryzowanej strukturze zgodnie z formatem wskazanym przez Ministerstwo Finansów - http://www.mf.gov.pl/pl/krajowa-admin... • ► Kto ma obowiązek wysyłania JPK_VAT? • Obowiązek składania JPK_VAT będą mieli mikroprzedsiębiorcy, którzy prowadzą rejestry sprzedaży oraz zakupów VAT. • W konsekwencji obowiązek ten dotyczyć będzie podatników VAT czynnych. • https://www.infakt.pl/blog-ksiegowy/7... • ► Termin wysyłania JPK_VAT • JPK_VAT należy przesyłać w terminach miesięcznych. Do 25 dnia kolejnego miesiąca za miesiąc poprzedni. • JPK_VAT należy składać co miesiąc bez względu na to, czy podatnik rozlicza się z VAT miesięcznie, czy kwartalnie. • ► Struktura JPK_VAT • Nagłówek • Podmiot JPK_VAT • Część szczegółowa • NAGŁÓWEK • Kod formularza – w nowej strukturze będzie kod systemowy: JPK_VAT (3) oraz wersja schematu 1-1 • Wariant formularza – należy wpisać wartość 3 • Cel złożenia: – jeżeli JPK_VAT składany jest za dany miesiąc po raz pierwszy należy wpisać 0, 1 – pierwsza korekta, 2,3,4….. – kolejne korekty • Data wytworzenia - JPK_VAT – należy wpisać datę oraz godzinę – np. 2017-02-24T09:30:47Z • Data od – data początkowa miesiąca za który składane jest JPK (np.2018-01-01) • Data do – data końcowa miesiąca za który składane jest JPK (np. 2018-01-31) • Nazwa systemu – nazwa programu, w którym mikroprzedsiębiorca prowadzi ewidencję VAT • • PODMIOT JPK_VAT • NIP – identyfikator podatkowy NIP (należy wpisać bez przerw, myślników oraz liter) • Pełna nazwa – pełna nazwa przedsiębiorcy • Adres email – adres email mikroprzedsiębiorcy (pole opcjonalne) • CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA • 1. Struktura ewidencji sprzedaży • Tutaj znajdują się pola: • Lp Sprzedaży • Nr Kontrahenta • Nazwa Kontrahenta • Adres Kontrahenta • Dowód Sprzedaży • Data Wystawienia • Data Sprzedaży • K_10 - K_39 • 2. Pola kontrolne dla Ewidencji Sprzedaży • Liczba Wierszy Sprzedazy • Podatek Nalezny = suma pól K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_33, K_35, K_36, K_37 pomniejszona o kwotę elementów K_38, K_39 • 3. Struktura Ewidencji Zakupu • Tutaj znajdują się pola: • Lp Zakupu • Nr Dostawcy • Nazwa Dostawcy • Adres Dostawcy • Dowód Zakupu • Data Zakupu • Data Wplywu (pole opcjonalne) • K_43 - K_50 • • 4. Pola kontrolne Ewidencji Zakupu • Liczba Wierszy Zakupów • Podatek Naliczony = suma pól K_44, K_46, K_47, K_48, K_49 i K_50 • Zmiany w stosunku do obowiązującej struktury: • wysłanie po raz pierwszy JPK oznaczone jest w polu Cel złożenia jako 0, obecnie jest 1 • pierwsza korekta to 1, a kolejne to kolejne cyfry, obecnie każda korekta to 2 • wariant formularza to 3 (obecnie 2) • pole kod formularza - kod systemowy JPK_VAT (3) oraz wersję schematu (obecnie JPK_VAT) • z pola nagłówek usunięto Domyślny Kod Waluty i Kod Urzędu • usunięto pole REGON z części Podmiot JPK_VAT • wprowadzono opcjonalne pole email • usunięto tabelę Adres z części Podmiot JPK_VAT • usunięto pola „typ” w strukturze ewidencji sprzedaży i zakupu • JPK_VAT należy składać wyłącznie w formie elektronicznej. • ► Sposób wysyłki JPK_VAT • Wysyłkę można podpisać: • poprzez ePUAP ( • ePUAP - co to jest i jak założyć? ) • bezpiecznym podpisem elektronicznym • JPK_VAT nie można zapisać na nośniku danych i przekazać do organu podatkowego. • ► Korekta JPK_VAT • Korektę JPK_VAT należy przesłać: • w każdej sytuacji związanej ze zmianą kwot raportowanych w JPK_VAT, • w sytuacji błędnego określenia stron transakcji (w szczególności numeru kontrahenta) • https://www.infakt.pl/korekta-jpk-jak... • ► Konsekwencje niezłożenia JPK_VAT • Konsekwencją niezłożenia JPK_VAT jest możliwość wszczęcia postępowania karnoskarbowego oraz nałożenia kary grzywny na podstawie art. 83 kodeksu karnego skarbowego, jako udaremnienie lub utrudnienie wykonania czynności służbowej. • W takim wypadku po przeprowadzeniu postępowania karnoskarbowego sąd może nałożyć na przedsiębiorcę karę grzywny w wysokości do 720 stawek dziennych. • Stawka dzienna nie może być niższa od jednej trzydziestej części minimalnego wynagrodzenia ani też przekraczać jej czterystukrotności. • W 2017 r. mieści się w przedziale 66,67 zł – 26 666 zł • W 2017 r. kara grzywny za to przestępstwo może wynieść maksymalnie 19 200 960 zł. • https://www.infakt.pl/jednolity-plik-... • ►► TEST WIEDZY O JPK: https://ankietainfakt.typeform.com/to....

#############################

New on site