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中間納税の処理③【一部還付】
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#法人税申告書 #別表五(二) 租税公課の納付状況等に関する明細書の中間欄は、 • 多くの方がその記載方法に悩まれていると思います。 • それぞれの状況別に動画を3本作りました。 • ①#中間申告 (中間納税)で納付して、期末も納付するパターン • 前期黒字で今期もさらに黒字 • • 中間納税の処理①【全額納付】 • ②中間申告(中間納税)で納付して、期末で全額還付のパターン • 前期黒字で今期は赤字 • • 中間納税の処理②【全額還付】 • ③中間申告(中間納税)で納付して、期末で一部還付のパターン • 前期黒字で今期ちょっと黒字 • この動画 • 一部還付のケースは、別表五(二)で仮払経理による納付と損金経理による納付の • 双方に数値を入力する必要があり、悩まれる方も多いと思います。 • 期中処理の確認から、別表入力の手順まで解説いたします。 • ◆📽️動画内容◆ • 0:00 中間納付の考え方 • 1:52 ①現状の数値で別表入力 • 4:33 ②税額計算 • 7:13 ③期末整理仕訳 • 9:32 ④確定数値で別表入力 • 15:06 まとめ • 18:03 中間納付攻略のコツ • ◆話し手◆ • 税理士法人 原田税務会計事務所 • #公認会計士 #税理士 #社会保険労務士 原田 将充 • ◆SNS◆ • ✅TwitterID masaocpa • / masaocpa • 📸InstagramID harahara0410 • / harahara0410 • ★原田会計グループ★ • #税理士法人 原田税務会計事務所 • https://www.harada-office.com/ • #社会保険労務士法人 オフィストラスティ • http://officetrusty.sakura.ne.jp/ • #赤坂見附 で開業して40年 • 税理士 ・公認会計士 ・#社会保険労務士 で構成されるプロフェッショナル集団 • #会計事務所
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